出国留学可以扣减个税吗（孩子出国留学能减免个人所得税吗）

1、出国留学可以扣减个税吗

出国留学可否扣减个税？

出国留学期间，留学生可以选择两种个税扣减方式：

1. 纳税申报扣减

留学生可向税务机关提交相关留学证明材料，申请按月扣除15%的个税。该扣除部分可在留学期满后通过纳税申报的方式退还。

2. 专项附加扣除

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，出国留学人员可享受如下专项附加扣除：

自费出国留学的本人及配偶：每年120,000元

资助出国留学的父母：每年40,000元

扣减条件

留学生需在境外取得学士以上学位（含在境外取得的硕士以上学位）

留学期间取得的境外收入已在境外缴纳个人所得税

留学期满后，留学生需要向税务机关提供留学证明材料

操作流程

留学生归国后，应携带相关留学证明材料到当地税务机关办理扣减手续。

专项附加扣除需在年度个税汇算清缴时通过个人所得税综合所得APP或网站申报。

注意事项

纳税申报扣减仅适用于留学期内的收入，留学期满后的收入不能继续扣减。

专项附加扣除需满足连续就读条件，中断学业或留学期满后未及时回国工作将无法享受扣除。

2、孩子出国留学能减免个人所得税吗

子女留学能否减免个人所得税

近年来，子女出国留学已成为一种趋势。对于家长而言，除关注子女教育外，还关乎家庭财务规划。有人咨询，子女出国留学能否减免个人所得税？

《个人所得税法》规定，纳税人供养的子女在境外全日制接受教育的，可以按每年8000元的标准从其应纳个人所得税额中扣除。扣除额不得超过子女境外全日制教育期间纳税人的应纳个人所得税额。

具体而言：

纳税人的子女必须在境外接受全日制教育。

纳税人的子女是纳税人供养的，即未满18周岁；超过18周岁未满25周岁且在校读书；超过25周岁且无经济收入。

纳税人提供的学费、住宿费等费用必须为个人负担。

扣除额每年为8000元，且不能超过纳税人应纳个人所得税额。

符合以上条件的家长，可以在子女留学期间申请子女教育扣除。需要注意的是：

该扣除政策仅适用于个人所得税纳税人，不适用于企业或其他纳税主体。

申请扣除需要提供子女护照、签证、录取通知书、学费发票等相关证明材料。

纳税人每年应纳税额低于8000元的，无法享受该扣除。

对于符合条件的家长，子女出国留学可以享受个人所得税扣除。家长可以通过充分利用税收优惠政策，减轻留学费用负担。

3、出国留学可以扣减个税吗现在

出国留学可否扣减个人所得税，一直是留学生和家长关心的问题。根据《个人所得税法》和相关政策规定，符合一定条件的出国留学费用可以在计算个人所得税时扣除。

符合扣除条件

留学人员为中国公民，且在境外取得学历、学位或其他相应证书；

留学费用由纳税人本人或其法定监护人支付；

留学费用包括学费、杂费、住宿费、伙食费、交通费等必要的留学开支；

留学人员在留学期间已缴纳个人所得税。

扣除额度

出国留学费用扣除额度为每年36000元人民币。超过部分不得扣除。

扣除程序

留学人员在留学期间需向税务机关申请留学资格认证。

留学结束后，留学人员应携带留学资格认证、留学费用支出凭证等材料向税务机关申请退税。

注意要点

留学费用扣除是按年度计算的，每年只能扣除一次。

留学费用扣除不能与其他个人所得税减免政策重复享受。

纳税人应保留留学费用支出凭证至少5年。

出国留学费用扣减个人所得税政策，旨在减轻留学生及家长的经济负担，鼓励出国留学。符合条件的纳税人应及时申请扣除，享受政策红利。

4、子女出国留学可以扣减个税吗

子女出国留学可扣减个税

随着经济全球化和教育水平的提升，越来越多的家长选择送子女出国留学。为了减轻家长的经济负担，国家税务总局出台了相关政策，允许符合条件的纳税人扣减子女出国留学的教育费用。

扣除条件

出国留学纳税人的子女

取得境外学校的录取通知书

留学期间本人主要收入来源为中国境内

子女年龄在18周岁以上，在国外完成高中以上学历教育

扣除金额

本科及以下学历：48000元/人/年

硕士及以上学历：96000元/人/年

申请流程

1. 准备材料：子女录取通知书、护照、签证、境外院校缴费收据等。

2. 填写申请表：填写《子女境外就学学费扣除申请表》（个人所得税APP或税务局柜台领取）。

3. 提交材料：将准备好的材料提交给税务局。

注意事项

留学费用扣除时间为纳税年度。

扣除金额不得超过纳税人取得的综合所得收入。

留学费用已经享受地方政府补贴的，不得再次扣除。

影响

子女出国留学费用扣减个税政策有效减轻了家长经济负担，鼓励更多有能力的家庭让子女接受国外教育。该政策也有利于培养高层次人才，引进国外先进教育理念，促进中国教育事业发展。