子女出国留学抵扣个税（子女出国留学抵扣个税从什么时候开始算）

1、子女出国留学抵扣个税

子女出国留学抵扣个税

为减轻家庭教育负担，国家出台政策，允许纳税人依法享受子女出国留学教育费用扣除个人所得税的优惠。

符合条件的纳税人可以按照子女接受学前教育、小学教育、初中教育、高中教育、专科教育、本科教育、研究生教育的实际教育支出，每年累计扣除12000元。

纳税人申报子女出国留学教育费用扣除时，须提供以下资料：

1. 子女出国留学证明：由教育部留学服务中心出具的《国外学历学位认证书》或由国外教育机构出具的学历学位证书，以及由外国政府驻华使领馆出具的留学签证。

2. 教育费用凭证：由国外教育机构出具的学费、杂费等教育费用收据或发票。

3. 亲属关系证明：子女户口簿或出生证。

4. 纳税人与子女的关系证明：户口簿、出生证或其他能够证明关系的材料。

纳税人可在年度汇算清缴时，或者每月预缴个人所得税时申报子女出国留学教育费用扣除。在汇算清缴时申报的，按照纳税人实际支付的教育费用，按照标准计算出扣除额后，再与全年应纳税所得额进行抵扣。在每月预缴个人所得税时申报的，扣除额每月为1000元。

子女出国留学教育费用扣除政策有效减轻了家庭教育负担，促进了教育公平，鼓励更多优秀学生出国深造，为国家培养高素质人才。

2、子女出国留学抵扣个税从什么时候开始算

根据国家税务总局发布的《关于子女境外留学人员有关个人所得税优惠政策的公告》（2019年第19号），子女出国留学抵扣个税的政策实施时间如下：

自2019年1月1日起，符合条件的纳税人可以享受子女境外留学教育费用税前扣除优惠。

符合享受该政策条件的纳税人，是指境内个税纳税人且其子女（含子女的配偶）在境外（不含港澳台地区）求学，纳税人须提供子女的护照、签证等相关证明材料。

抵扣限额方面，每名符合条件的子女，其境外留学期间，纳税人每年可享受24000元人民币的抵扣额度。纳税人可连续享受扣除，直至子女完成学业或纳税人停止负担子女留学费用为止。

具体抵扣操作流程：

1. 纳税人需在每年3月1日至6月30日期间向税务机关提交《个人所得税子女境外留学专项附加扣除申请表》，并附子女的护照、签证等相关证明材料。

2. 税务机关审核合格后，纳税人可享受子女境外留学教育费用税前抵扣优惠。

3. 纳税人每年抵扣后，未抵扣完的费用余额可在下一年度继续抵扣，但最长不超过5年。

3、子女出国留学,个人所得税专项扣除

子女出国留学专项扣除是国家税务总局为支持中国公民出国留学而推出的一项税收优惠政策。符合条件的个人可以享受子女出国留学期间每月4,000元的个人所得税专项扣除，扣除期限最长为36个月。

申请条件：

1. 申请人必须是中国公民，并且其子女已取得国外高校录取通知书。

2. 子女出国留学的费用必须由申请人本人负担。

3. 子女出国留学期间，申请人连续12个月内实际负担的合计学费和学杂费超过12,000元。

申请流程：

1. 登陆个税APP或个人所得税电子申报网站，填写并提交《子女出国留学专项附加扣除申请表》。

2. 按照要求上传相关证明材料，如子女的录取通知书、护照、学费发票等。

3. 税务机关审核通过后，会自动将专项扣除额纳入个人的税前扣除项中。

注意事项：

1. 专项扣除额只能由子女出国留学的实际负担人享受。

2. 申请人在子女出国留学期间，必须继续在境内获得劳动报酬所得。

3. 专项扣除额只能在子女留学费用超过12,000元的部分内享受。

4. 专项扣除额与其他个人所得税扣除项目，如子女教育扣除等，不能同时享受。

此项税收优惠政策有效减轻了中国公民出国留学的经济负担，鼓励更多学子走出国门深造。通过简化申请流程，税务机关为纳税人提供了便捷的办理渠道，确保其享受到应有的税收优惠。

4、子女留学可以抵扣个人所得税吗

子女留学费用能否抵扣个人所得税一直是家长关心的问题。根据现行我国税法规定，子女留学费用不能直接抵扣个人所得税。

在某些情况下，可以享受税收优惠。如果家长为留学子女支付学费和生活费，且留学时间超过一年，则可以享受教育储蓄金税收优惠。教育储蓄金可享受每人每年最高12000元的利息所得免税额度。

具体方式为：家长在银行开立子女教育储蓄专户，存入资金后，到教育储蓄到期时提取，并用于子女教育，则利息税款由国家承担。家长还可以申请子女留学贷款，这也是一种变相抵扣个人所得税的方法。

需要注意的是，上述税收优惠仅限于境外就读的全日制院校。如果子女在国内读大学或非全日制的国外大学，则无法享受这些税收优惠。

因此，子女留学费用不能直接抵扣个人所得税，但可以通过其他方式享受税收优惠。家长在为子女留学筹集资金时，应提前了解并充分利用这些政策，以减轻自己的税收负担。