子女国外留学个税扣除（子女国外留学个税扣除需要上传什么材料）

1、子女国外留学个税扣除

子女国外留学个税扣除

为支持家庭教育支出并鼓励留学深造，国家税务总局出台政策，对子女赴境外留学的纳税人提供个人所得税专项附加扣除。

扣除条件

纳税人为子女实际支出学费和生活费的纳税人；

子女须就读境外正规大学、学院、科研机构或高等教育机构；

纳税人仅对一名子女享有扣除。

扣除标准

扣除标准为每年12万元人民币，分10年均摊扣除，即每月扣除1万元。纳税人应保留子女学校录取通知书、学费发票、住宿费发票等相关凭证，以便税务机关核查。

扣除方式

纳税人可通过以下方式享受扣除：

预缴申报方式：纳税人每月在个人所得税预缴申报时，可直接填报扣除金额。

汇算清缴方式：纳税人在年度汇算清缴时，可通过税务机关指定的平台或软件，按照规定填报扣除信息。

注意事项

扣除必须符合条件，虚假申报将被追究责任。

若子女取得奖学金或其他资助，则奖学金或资助部分不可扣除。

子女留学期间发生转学或其他变动，纳税人应及时向税务机关申报变更情况。

子女国外留学个税扣除政策的实施，减轻了家庭教育负担，促进了教育公平。纳税人可充分利用这一政策，合理规划子女教育支出，为其留学深造提供支持。

2、子女国外留学个税扣除需要上传什么材料

子女国外留学个人所得税扣除所需材料

根据国家税务总局相关规定，纳税人为父母的，子女自费在境外就学，符合一定条件的，纳税人可以按照每月12000元的标准，在年度汇算清缴时予以扣除。

所需材料包括：

1. 子女留学证明：需要提供留学所在学校的录取通知书、在学证明、成绩单等相关材料。

2. 费用支出证明：需要提供子女留学期间的学费、住宿费、伙食费、交通费等支出证明。支出证明可以是收据、发票、银行卡账单等。

3. 汇款凭证：需要提供纳税人向子女汇款的银行转账凭证或汇票存根。

4. 其他证明材料：如果子女在国外留学期间有奖学金或其他收入，需要提供相关证明材料。

注意：

个人所得税扣除实行申报制，纳税人在办理年度汇算清缴时，需要主动申报子女留学扣除。

扣除额计算基数以纳税年度收入为准，超过纳税年度收入的，不得结转到以后年度继续扣除。

如果子女在国外留学期间有中断或转学的情况，需要提供相关证明材料，并按实际留学时间计算扣除额。

3、子女出国留学,个人所得税专项扣除

子女出国留学个人所得税专项扣除

根据国家税务总局有关规定，纳税人本人及其配偶，如果子女在境外留学，符合条件的可以享受子女教育专项附加扣除。此次规定适用于2019年1月1日起取得的收入，有利于减轻家庭负担，支持留学教育事业。

扣除标准

每个子女每年可享受12000元的专项扣除。如果纳税人有超过一个子女出国留学，则可按每个子女扣除12000元。

扣除条件

纳税人生育的子女，包括亲生子女、养子女、继子女以及配偶与他人所生子女。

子女在境外接受学前教育、小学、中学、高等教育的，均可享受扣除。

纳税人及其配偶实际负担子女的学费和生活费。

扣除程序

纳税人在申报个人所得税时，需要提供子女的境外留学证明、学费和生活费发票等相关材料。填报《子女教育专项附加扣除信息表》（增列子女境外留学信息），并勾选“境外留学”，然后按照规定进行扣除。

注意要点

境外留学证明需由境外学校出具，并经中国驻当地使领馆认证。

学费和生活费发票必须是纳税人及其配偶实际支付的，且发票日期在扣除年度内。

纳税人申报时，应如实填写相关信息，切勿虚报或重复申报，以免影响税务扣除。

这项专项扣除政策为子女出国留学家庭带来了实实在在的税收优惠，有利于减轻家庭经济负担，助力子女追逐梦想。纳税人应及时了解政策，合理把握扣除条件和程序，享受税收优惠政策。

4、子女国外留学个税扣除要什么资料

子女国外留学个税扣除所需资料：

1. 子女护照/居留证复印件：证明子女在国外学习的合法身份。

2. 录取通知书复印件：表明子女被境外高校录取的证明。

3. 学费发票原件及复印件：显示实际支付的学费金额。

4. 学费汇款凭证原件及复印件：证明学费汇至境外高校的凭证。

5. 税务居民身份证明：包括居民身份证、户口本或个税纳税证明等。

6. 纳税人与子女的关系证明：如出生证明、户口本或亲属关系证明。

7. 纳税人身份证原件及复印件：证明纳税人身份。

8. 个税纳税申报表：用于申报个税扣除信息。

9. 其他相关证明材料：如学校成绩单、奖学金证明等，有助于证明子女的学习情况。

注意：

- 以上资料需经税务机关核实后留存备查。

- 留学费用扣除标准为子女当年实际支出学费的10%，最高不超过12000元人民币。

- 留学费用扣除须在纳税人申报当年实际发生的费用年度申报扣除。