留学生个人所得税减免（留学生个人所得税减免政策）

1、留学生个人所得税减免

留学生个人所得税减免

留学生在华缴纳个人所得税，根据相关规定可享受税收减免优惠。

适用对象：

全日制就读于中国境内高等院校的外国留学生，包括公派留学生、自费留学生和奖学金留学。

减免方式：

对留学生自2018年1月1日起取得的来源于中国的工资、薪金所得，按照800元/月的定额扣除费用，减除后的余额部分按照适用的税率计算应纳税额。

减免范围：

留学生的工资、薪金所得，包括在职留学生在华期间取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入。

办理流程：

留学生应向其任职单位提供境外身份证明文件（如护照、签证等）和境外居住证明文件（如户口簿、身份证等），由单位按月申报享受减免。

注意事项：

减免额度为每月800元，不分地域和行业。

留学生在不同单位同时取得工资、薪金所得的，减免额度合并计算。

留学生取得的与任职无关的离岸收入，不享受税收减免。

个人所得税减免优惠减轻了留学生的税收负担，有利于吸引和留住更多优秀留学生，促进中外文化交流和教育合作。留学生应主动了解和享受这一优惠政策，为自己争取最大限度的税收减免。

2、留学生个人所得税减免政策

留学生个人所得税减免政策

为了吸引更多海外优秀人才来华留学，我国自2018年起实施了针对留学生的个人所得税减免政策。该政策规定，在中国境内取得的工资、薪金所得，对符合条件的留学生免征个人所得税，包括以下人员：

持有学习签证或居留许可的外国留学生；

在中国境外取得文凭或学位，之后来华从事教学、科研等工作的外国留学生；

在中国境内获得博士、硕士学位的留学生。

减免的个人所得税额度为每月3500元人民币。对于月收入超过3500元的留学生，超出部分仍然需要缴纳个人所得税。

留学生申请个人所得税减免需要满足以下条件：

具有有效的学习或居留证件；

取得《外国专家来华工作许可证》或《外国留学生来华学习许可》；

与用人单位签订合法有效的劳动合同。

符合条件的留学生可通过以下方式申请个人所得税减免：

在用人单位办理个税申报时，提交相关证明材料；

通过税务机关的电子税务局或办税服务厅办理。

留学生个人所得税减免政策不仅减轻了留学生的经济负担，也体现了我国尊重和欢迎海外人才的诚意，对于促进国际人才交流和培养具有全球视野的中国人才具有积极意义。

3、留学生个人所得税减免多少

作为一名留学生在海外求学期间，了解当地的个人所得税减免政策十分重要。根据所在国家的不同，留学生可以享受的个人所得税减免金额也不尽相同。

美国

在美国，国际学生通常有资格享受与美国公民和居民相同的个人所得税减免。这包括标准扣除额、个人免税额以及教育相关减免。例如，2023 年的标准扣除额为 13,850 美元，个人免税额为 5,900 美元。留学生还可以扣除与教育相关的费用，例如学费、书籍和用品。

英国

在英国，国际学生可以享受个人免税额，金额为 12,570 英镑（截至 2023-2024 纳税年度）。这个免税额可以用于抵扣收入，在免税额内无需缴纳个人所得税。

加拿大

在加拿大，国际学生有资格享受基本个人免税额，金额为 14,398 加元（截至 2023 年）。留学生还可以享受学费和教育用品的税收抵免。

澳大利亚

在澳大利亚，国际学生可以享受与澳大利亚居民相同的个人所得税减免。这包括免税额、低收入抵免以及医疗费用抵免。例如，2023-2024 纳税年度的免税额为 18,200 澳元。

需要注意的是，这些减免金额仅供参考，可能随时发生变化。留学生应及时查询所在国家税务部门的最新信息，以确保享受正确的税收减免。

4、留学生个人所得税减免文件

留学生个人所得税减免文件

根据中华人民共和国税法，留学生在华留学期间取得的奖学金免征个人所得税。为了享受此项税收减免，留学生需要向税务机关提供以下文件：

留学人员身份证明：由中国留学服务中心出具的《留学回国人员证明》或《留学回国人员医学证明》。

奖学金证明：由颁发奖学金的机构出具的奖学金证明，注明奖学金的金额、用途、发放时间等信息。

护照或居留证：留学生的护照或居留证原件及复印件，以证明其在华留学身份。

个人居民身份证明：留学生的身份证或其他可以证明其在中国境内居留身份的文件原件及复印件。

税务登记证：留学生在税务机关办理税务登记后，取得的税务登记证原件及复印件。

上述文件需要在税务机关规定的申报期限内提交。具体申报流程和所需材料可能会因不同税务机关而异，建议留学生提前咨询当地税务机关了解详情。

享受个人所得税减免是留学生的合法权益。通过提供必要的证明文件，留学生可以减免奖学金所得的个人所得税，减轻经济负担，安心在华学习。