子女国外留学抵扣个税怎么申报（子女在国外读大学教育个人所得税专项扣除多少钱）

1、子女国外留学抵扣个税怎么申报

子女国外留学抵扣个税申报指南

符合条件的纳税人，可按规定享受子女境外留学学费、住宿费支出抵扣个税的优惠。申报流程如下：

1. 确认符合条件

纳税人为子女实际承担境外留学支出的居民个人。

子女在外接受高等教育，且实际已支付学费、住宿费。

留学所在国家或地区与我国有税收协定或信息交换安排。

2. 准备申报材料

纳税人的身份证明材料（身份证或户口簿）

子女的入学通知书、缴费证明等留学相关材料

纳税人与子女之间的关系证明（出生证、户口簿等）

纳税人支付留学费用的相关凭证（银行汇款单、学费发票等）

3. 申报方式

网上申报：登录电子税务局网站，选择“个人所得税”—“综合所得年度申报”—“查看申报表”，根据提示填写相关信息。

办税服务厅申报：前往办税服务厅，填写《个人所得税纳税申报表（附表四）境外留学人员学费、住宿费支出专项附加扣除申报信息》，并提交相关材料。

4. 申报时间

每年3月1日至6月30日为子女境外留学学费、住宿费支出抵扣个税的申报期。

5. 申报流程

填写附加扣除申报信息，注明留学人员姓名、就读学校、留学国家或地区、学费、住宿费支出金额。

提交留学相关材料。

税务机关审核、认定符合条件后，进行抵扣。

注意事项：

抵扣金额不超过纳税人实际支付的学费、住宿费，且最高限额为12万元人民币/年。

抵扣后，应纳税所得额重新计算，按照适用税率计算应纳税额，再扣除减免税额后，剩余应纳税额未结清的才需要缴纳。

2、子女在国外读大学教育个人所得税专项扣除多少钱?

子女在国外读大学教育个人所得税专项扣除标准为每年12000元。

根据《个人所得税法实施条例》相关规定，纳税人本人、配偶以及未成年子女（含非婚生子女、继子女、养子女）在境外接受教育的学费及杂费支出，在提供境外学校出具的学费及杂费单据后，可以按照每年12000元的标准扣除个人所得税。

所需单据包括：

境外学校出具的学费及杂费单据（原件或加盖境外学校公章的复印件）

纳税人身份证明材料（身份证、户口本等）

纳税人的子女关系证明材料（出生证明、户口簿等）

需要注意的是，该专项扣除仅适用于境外学习的学费及杂费支出，不包括生活费、住宿费等其他费用。扣除标准为每年12000元，即使学费及杂费支出超过此标准，也只能扣除12000元。

3、子女国外留学抵扣个税怎么申报流程

子女国外留学抵扣个税申报流程

一、符合条件

纳税人子女在境外取得学位的教育机构就读且实际支付学费

纳税人已为子女支付学费并取得有效凭证

纳税人与子女符合税法规定的扶养关系

二、申报时间

子女留学费用抵扣个税的申报时间与正常个税年度申报时间一致，一般为每年3月1日至6月30日。

三、申报方式

自然人电子税务局： 登录国家税务总局自然人电子税务局，选择“个税业务”→“申报中心”→“年度汇算”。

个人所得税APP： 下载并登录个人所得税APP，选择“我要申报”→“年度汇算”。

办税服务厅： 携带相关资料前往主管税务机关的办税服务厅办理。

四、申报流程

1. 选择申报类型： 选择“子女教育附加扣除”。

2. 填写子女信息： 输入子女姓名、学号、就读学校等信息。

3. 上传附件： 上传子女的学费发票原件的扫描件或照片，以及纳税人与子女的扶养关系证明材料。

4. 核对信息： 认真核对申报信息，确保准确无误。

5. 提交申报： 点击“提交”按钮，完成申报。

五、注意事项

每位子女每年可抵扣的学费最高为12000元。

抵扣超过应纳税额的部分，不能结转至下一年度。

虚假申报或骗取税收优惠的，将依法追究相关责任。

4、国外读书的孩子父母个人所得税扣

出国留学子女父母个人所得税扣除

为支持更多家庭送子女出国留学，国家税务总局发布公告，自2023年1月1日起，符合条件的纳税人，可依法按规定据实扣除子女在境外取得的学费、住宿费和生活费支出，每年扣除额不超过12万元。

扣除条件：

1. 纳税人须为在中国境内有住所的个人。

2. 子女须为纳税人的子女、继子女或受抚养的兄弟姐妹。

3. 子女须在境外取得学士（含）以上学历学位，或取得国外教育行政主管部门认可的学历学位。

4. 所支付的学费、住宿费和生活费须真实且已实际支付。

扣除程序：

纳税人可通过个人所得税年度汇算清缴或预缴方式，依次扣除子女境外教育支出。

1. 年度汇算清缴：在每年3月1日至6月30日进行，纳税人可登录个人所得税APP或网站，按要求填写相关信息并上传相关凭证。

2. 预缴方式：纳税人可向税务机关申报预缴，每月或按季度预缴，具体预缴时间和方式由各地方税务机关规定。

扣除凭证：

纳税人须提供以下凭证原件或复印件：

1. 纳税人与子女的关系证明（户口本、出生证等）。

2. 子女录取通知书或在学证明。

3. 支付学费、住宿费和生活费的原始凭证（学费发票、住宿费发票、银行汇款凭证等）。

此项政策有助于减轻出国留学家庭的经济负担，鼓励更多的孩子走出国门接受高质量教育。