留学生个人所得税优惠政策（留学生个人所得税优惠政策有哪些）
- 作者: 张苏酥
- 发布时间：2024-05-09
1、留学生个人所得税优惠政策
留学生个人所得税优惠政策
为了吸引优秀海外人才，我国出台了留学生个人所得税优惠政策，对符合条件的留学生给予减免个人所得税的优惠待遇。
该优惠政策适用于在我国境内高校就读的全日制硕士研究生、博士生，以及在国家承认学历的教育机构进行博士后研究的留学生。
具体优惠措施包括：
对奖学金收入免征个人所得税；
对非奖学金收入，自取得第一笔收入之日起，在华停留不超过五年，免征个人所得税。
留学生需满足以下条件才能享受该优惠：
持有有效的外国护照；
在我国境内高校或教育机构全日制学习或从事博士后研究；
未取得中国国籍或永久居留身份；
遵守我国法律法规。
享受优惠的留学生需在规定时间内向税务机关提交相关材料，包括护照、签证、学籍证明、收入证明等。
该优惠政策不仅减轻了留学生的经济负担，也为我国吸引和留住优秀海外人才创造了有利条件。通过实施这一政策，我国将进一步增强国际竞争力，促进人才交流和科技创新。
2、留学生个人所得税优惠政策有哪些
留学生个人所得税优惠政策
针对留学生的个人所得税優惠政策包括：
1. 免征境外所得税
留学生在境外取得的所得，免予在中国境内缴纳个人所得税。这包括境外工资、奖学金、财产收益等。
2. 享受专项扣除
留学生可以享受专项附加扣除，包括：
学费扣除：每年48000元。
住宿费扣除：每年12000元。
汇款扣除：每年汇回中国境内探亲、赡养父母的款项，最高可扣除12000元。
3. 税收减免
对于在境外学习期间取得的奖学金，留学生可以申请免征个人所得税。奖学金包括公派奖学金、外方机构提供的奖学金和个人取得的奖学金。
4. 附条件减免
对于在境外取得的连续12个月以上工资、薪金所得，留学生可以申请附条件减免个人所得税。条件是：
须留存工资、薪金所得缴纳中国境内税款超过5年。
每年减免额不得超过当年度纳税额的25%。
申请条件：
留学生需符合以下条件才能享受优惠政策：
持有有效学习签证。
在中国境内无住所或经常性居住地。
在境外取得的所得符合相关规定。
留学生可通过以下方式申请优惠政策：
填写个人所得税申报表（IRS Form 1040-NR）并附相关证明材料。
通过中国税务机关的官方网站或手机APP提交申请。
3、留学生个人所得税优惠政策文件
留学生个人所得税优惠政策文件
范围
该政策适用于在中国全日制高等院校就读的、来自港澳台地区或外国的留学生。
优惠政策
1. 学费减免
留学生的学费收入在一定限额内免征个人所得税。限额为每年12万元人民币。
2. 生活补贴减免
来自发展中国家的留学生，获得由中国政府或其他组织提供的每月生活补贴，在一定限额内免征个人所得税。限额为每年4万元人民币。
3. 奖学金减免
留学生获得的奖学金收入、助学金收入和竞赛奖励收入免征个人所得税。
4. 实习收入减免
留学生在实习期间获得的实习收入，在一定限额内免征个人所得税。限额为每月3,500元人民币。
5. 劳务报酬减免
留学生在校外合法兼职取得的劳务报酬，在一定限额内免征个人所得税。限额为每月4,000元人民币。
申报流程
留学生需要在每年3月1日到6月30日期间向税务机关申报享受优惠政策。申报材料包括：
个人所得税纳税申报表
学费缴纳证明或奖学金证明
生活补贴证明（如有）
实习证明（如有）
兼职收入证明（如有）
注意事项
享受优惠政策的留学生必须符合相关条件。
优惠政策仅适用于留学生的个人所得税，不适用于其他类型的税收。
留学生有义务如实申报享受优惠政策的情况。
相关税法法规如有调整，以上优惠政策将随之调整。
4、留学生个人所得税优惠政策最新
留学生个人所得税优惠政策最新
为了鼓励国际学生来华留学，中国政府出台了留学生个人所得税优惠政策。根据该政策，自2022年4月1日起，符合以下条件的留学生可享受个人所得税减免优惠：
在中国境内高校就读全日制本科及以上学历教育的外国留学生；
取得自中国境内来源且符合税法规定应纳税所得的；
所得为工资、薪金所得、劳务报酬所得（含稿酬所得）等应税所得。
具体优惠方式如下：
在取得所得的次年3月31日前，持相关证明材料向税务机关申报并经审核，对来源于中国境内的工资、薪金所得予以免征个人所得税；
对来源于中国境内的劳务报酬所得（含稿酬所得），按照800元/月的标准予以免征个人所得税。
符合优惠条件的留学生可以通过以下途径申请优惠：
通过税务机关网络办税服务厅、手机个人所得税APP等电子渠道申报；
携带相关证明材料到税务机关办税服务厅现场申报。
所需证明材料包括：护照、签证、学生证、工作证明或聘用合同、工资薪金所得证明等。
需要注意的是，该优惠政策仅适用于在校期间取得的应税所得，毕业后取得的所得不再享受优惠。留学生应及时申报个人所得税，享受国家政策支持。
